基于SVM模型的批发零售业上市公司财务危机预警研究

范丽华

2022届 应用统计专业

中文摘要：批发零售是我国社会经济发展的一个关键部门,它是决定经济运转速度、质量和效益的关键部门,同时也是市场上最具竞争性的行业。面对快速发展的网络时代,批发零售行业的发展也是一个严峻的考验,因此,如何在快速改变的市场经济条件下,保持良好的运营状态,成为各大公司的经营者必须重视的问题。因为危机是有预兆的,在危机出现的时候,可以及时的进行风险分析和预警,为企业管理者提供合理的建议,能够及时地预防财务危机的出现,因此,如何对批发零售企业进行风险预警,构建一套正确、高效的预警机制显得尤为重要。本文选取的样本公司为2013年至2020年间批发零售行业的上市公司,在已有的批发零售行业的研究基础上,将公司的董监高年薪总额、前三名高管报酬总额、前三名董事报酬总额、员工人均薪酬、上市公司诉讼仲裁统计等非财务指标引入到财务危机的预警指标体系的构建中,然后对指标进行显著性检验与主成分分析,研究发现前三名高管报酬总额、前三名董事报酬总额、董监高年薪总额以及诉讼仲裁统计等指标对于批发零售业上市公司的财务情况具有显著影响。最后,利用所抽取的主成分,构建了三种财务危机预警模型:PSO-SVM模型、GA-SVM模型和Logistic模型。实证分析结果表明,基于GA-SVM的预警模型的预测准确率为85.71%,高于PSO-SVM模型与Logistic模型,并且GA-SVM模型比PSO-SVM模型的参数寻优时间较短。结果表明,利用GA-SVM方法对批发零售企业的财务危机进行预警,可以得到更好的预测结果,应用价值更高。

关键词：批发零售业，PSO-SVM模型，GA-SVM模型，财务危机预警